ファクタリングは赤字決算でも利用できる？審査条件と注意点を解説

「赤字決算ではファクタリングを利用できないのではないか」「審査で自社の業績をどこまで見られるのか」と不安を感じている経営者や財務担当者もいるでしょう。資金が必要な時期が迫っているほど、利用できる可能性や必要な準備を早めに把握しておきたいところです。

ファクタリングでは、自社が赤字かどうかだけでなく、売掛先の信用力や売掛債権の内容も確認されます。そのため、赤字決算という理由だけで判断を止めず、対象となる売掛金や必要書類を整理することが大切です。

この記事では、赤字決算時の審査で確認される点、申込前にそろえたい情報、税金滞納がある場合の注意点を整理します。さらに、契約前に確認したい手数料・買戻し条件・債権譲渡登記や、資金化後の資金繰りを見直す考え方まで解説します。

この記事を読んでわかること

• 赤字決算時に審査で確認されるポイントがわかる
• 申込前にそろえたい売掛先・必要書類がわかる
• 契約前に確認したい3つの注意点がわかる
• 資金化後に見直す資金繰りの考え方がわかる

赤字決算でもファクタリングは検討できる｜売掛先の信用力が重要

赤字決算でも、売掛先と売掛債権の内容によってファクタリングを検討できるケースがあります。ファクタリングでは利用企業の業績だけでなく、売掛先の信用力が重視されます。みずほ銀行（売掛先の信用力）

利用可否を考える際は、自社が赤字かどうかだけを見るのではなく、誰に対する売掛金を保有しているかという視点が必要です。

ファクタリングは売掛債権を期日前に売却して資金化する取引

ファクタリングは、企業が保有する売掛債権を期日前に売却して資金化する取引です。金融庁も、法的には債権の売買、すなわち債権譲渡契約にあたると説明しています。金融庁（ファクタリングの仕組み）

赤字企業だけを対象にした特別な仕組みではありません。資金が必要な時期より売掛金の入金予定が後になる場合などに、保有する売掛債権を資金化する方法として検討します。

経営者や財務担当者は、自社の損益状況だけで判断せず、現在保有している売掛金と入金予定を確認してください。

審査では利用企業より売掛先の信用力が重視される

赤字決算でも検討できる理由を理解するには、「利用企業の状態」と「売掛先の信用力」を分けて考える必要があります。みずほ銀行は、ファクタリングでは申込者より売掛先の信用力が重視されると説明しています。みずほ銀行（ファクタリングの審査）

確認する対象	確認の視点
利用企業	赤字決算を含め、自社の状況を正確に伝える
売掛先	売掛金の支払いを見込める取引先か確認する

自社が赤字という事実だけで利用可否が決まるとは限りません。売掛先名や対象となる取引を整理し、どの売掛金について相談するのかを明確にしておく必要があります。

赤字企業が申込前に確認したいのは売掛先・売掛債権・資料の3

申込前には、売掛先、売掛債権の内容、それを確認できる資料の3点を整理します。BrainRでは、通帳のコピーと売掛債権に関する書類を基本的な必要書類として案内しています。BrainR公式LP（必要書類）

準備の段階では、「誰から」「何の取引について」「いつ入金される売掛金なのか」を社内で確認してください。

売掛先から予定どおり支払われる取引かを確認する

ファクタリングでは売掛先の信用力が重視されるため、対象となる売掛金がどの取引先に対するものなのかを把握しておく必要があります。みずほ銀行（売掛先の信用力）

経理・財務担当者は、対象となる売掛先名、請求した取引の内容、入金予定を社内資料と照合してください。確認できない情報を推測して補う必要はありません。

相談する売掛金を決めた段階で、対象となる取引先と入金予定を一覧にしておくと、社内確認を進めやすくなります。

売掛債権の内容を請求書などで確認できる状態にする

売掛債権について相談する際は、対象となる売掛金がどの取引に基づくものかを確認できる資料を整理します。BrainRでは、必要書類として売掛債権に関する書類を案内しています。BrainR公式LP（必要書類）

経理担当者は、対象となる請求内容と売掛先を対応させてください。「どの取引について発生した売掛金なのか」を社内で説明できる状態にしておくことが判断材料になります。

通帳と売掛債権に関する書類を相談前にそろえる

BrainRでは、基本的な必要書類として「通帳のコピー」と「売掛債権に関する書類」の2点を案内しています。BrainR公式LP（必要書類）

相談を検討した段階で、経理担当者が対象の書類を手元にそろえてください。売掛先、請求内容、入金予定を資料と対応させておけば、相談時に必要な情報を伝えやすくなります。

赤字とは別に審査判断を難しくする状態も確認する

赤字決算そのものとは別に、売掛先や売掛債権の状態によって確認が必要になる場合があります。売掛先の信用力が重視されることに加え、法人の売掛債権は滞納処分による差押えの対象となり得ます。みずほ銀行（売掛先の信用力） 国税庁（売掛債権の差押え）

「赤字でも利用できる」という情報だけで判断せず、対象となる売掛債権に別の懸念がないかを確認してください。

売掛先の信用状態に懸念がある

自社が赤字かどうかとは別に、売掛先の信用力は審査で確認される要素です。みずほ銀行（売掛先の信用力）

一方、「売掛先が赤字なら利用できない」といった一律の基準は、本記事で使用する出典からは確認できません。売掛先について確認できる取引情報を整理し、不明な点を推測せずに相談時に伝えてください。

自社の決算状態ではなく、対象となる売掛金の回収可能性について確認される点を意識しておく必要があります。

税金滞納があり売掛債権の差押えが問題になる可能性がある

税金を滞納しているという事実だけで、相談できないと一律に判断する必要はありません。BrainRでは、税金滞納がある場合も、売掛債権があれば内容を確認して検討しています。BrainR公式LP（税金滞納時の相談）

一方、国税の滞納処分では、法人が保有する売掛債権が差押えの対象となり得ます。国税庁（債権差押えの手続）

税金滞納がある企業は、その状況を伏せず、対象となる売掛債権に差押えなどの問題がないかを含めて相談してください。

赤字決算で急いでいても手数料・買戻し条件・登記を確認する

資金化を急ぐ場面でも、契約前には手数料、買戻し条件、債権譲渡登記の有無を確認してください。金融庁は、高額な手数料によって資金繰りが悪化するおそれがあると注意を促しています。金融庁（高額な手数料への注意喚起）

この章では、審査条件ではなく「契約する前に確認する内容」に絞って整理します。

資金化後に手元へ残る金額を確認する

金融庁は、高額な手数料によるファクタリングを利用すると、かえって資金繰りが悪化するおそれがあると注意喚起しています。金融庁（高額な手数料への注意喚起）

支払いが迫っている場合でも、入金までの速さだけで契約先を決めるのは避けたいところです。見積もりを受け取ったら、手数料と実際に受け取る金額を確認してください。

経理・財務担当者は、受取額で予定している支払いをまかなえるかを契約前に照合する必要があります。

買戻しを求める契約になっていないか確認する

金融庁は、ファクタリングを装いながら、売掛先から回収できない場合に利用企業へ買戻しを求めるなど、取引の実態によって貸金業に該当するおそれがあるケースについて注意を促しています。金融庁（偽装ファクタリングへの注意）

サービス名だけで判断せず、売掛金を回収できなかった場合に自社がどのような責任を負う契約なのかを確認してください。

不明な条件があれば、契約前に説明を求め、社内で内容を確認してから判断します。

債権譲渡登記が必要か契約前に確認する

債権譲渡登記制度は、法人が行う金銭債権の譲渡について、第三者に対する対抗要件を備えるための制度です。法務省（債権譲渡登記制度の概要）

ファクタリングを検討する際は、対象となる契約で債権譲渡登記が必要なのかを確認してください。

登記の有無による影響を根拠なく決めつけず、自社が提示された契約条件を確認して判断することが必要です。

ファクタリングによる資金化と赤字そのものの改善は分けて考える

ファクタリングで売掛金を早期に資金化しても、赤字決算そのものが解消するわけではありません。売掛金の入金時期を早めることと、損益や資金繰りを継続的に改善することは別の課題です。

利用後も資金不足が続く場合は、次の資金化だけを見るのではなく、今後の入出金予定まで確認してください。

支払日までの一時的な資金不足への対応と損益改善は別の課題

ファクタリングは、保有している売掛債権を期日前に売却して資金化する仕組みです。金融庁（ファクタリングの仕組み）

そのため、手元資金が必要な時期へ対応することと、赤字の原因を改善することは分けて考える必要があります。

経営者や財務担当者は、「いつまでに」「どの支払いへ」「いくら必要なのか」を整理してください。そのうえで、早期資金化が必要な範囲を判断し、損益改善については別途検討します。

繰り返し利用する前に資金繰り全体を見直す

金融庁は、高額な手数料によるファクタリングの利用によって、かえって資金繰りが悪化するおそれがあると注意喚起しています。金融庁（高額な手数料への注意喚起）

前回の資金化後も同じ時期に資金不足が生じている場合は、次の利用だけを検討せず、今後の入金予定と支払予定を並べて確認してください。

不足が繰り返される時期や支払いを把握し、資金繰り全体を見直す材料にすることが必要です。

緊急対応後は財務改善について相談する選択肢もある

BrainRはファクタリングに加え、資金繰り改善の検討・実施などを含む財務支援サービスを提供しています。BrainR公式LP（相談窓口）

一時的な資金不足へ対応した後も赤字や資金繰りへの不安が続く場合は、今後の財務状況を含めて相談する選択肢があります。

目先の資金化と今後の資金繰りを分けて整理し、自社で対応すべき課題と外部へ相談したい課題を確認してください。

赤字決算でも相談前の情報を整理すれば次の判断に進める

赤字決算という理由だけで判断を止めず、相談前に必要な情報を整理してください。BrainRでは、通帳のコピーと売掛債権に関する書類を基本的な必要書類として案内しています。BrainR公式LP（必要書類）

この段階では審査の仕組みを改めて確認するのではなく、相談に必要な情報をそろえて次の判断へ進みます。

相談前に確認する情報を3点に絞る

相談前に確認するのは、以下の3点です。

• 売掛先
• 売掛債権に関する書類
• 通帳

経理・財務担当者は、対象となる売掛先と書類を対応させ、相談時に提示できる状態にしてください。ここまで整理できれば、現在の売掛債権をもとに相談する準備が整います。

自社で判断しにくい場合は売掛債権の内容をもとに相談する

赤字決算という情報だけでは、自社で利用可否を判断しにくい場合があります。その際は、確認した売掛先と売掛債権の資料をもとに相談してください。

BrainRの無料相談・問い合わせでは、現在保有している売掛債権について相談できます。申込を急ぐのではなく、手元の情報を整理したうえで、自社の状況を確認する場として利用してください。

まとめ

赤字決算でも、売掛先と売掛債権の内容によってファクタリングを検討できるケースがあります。審査では売掛先の信用力が重視されるため、自社の赤字という事実だけで利用可否を判断しないことが大切です。みずほ銀行（売掛先の信用力）

申込前には売掛先と必要資料を整理し、審査を検討する段階では売掛先や差押えの状況、契約前には手数料・買戻し条件・債権譲渡登記を確認してください。資金化した後も不足が続く場合は、損益や資金繰りの改善を別の課題として見直す必要があります。

自社だけで判断しにくい場合は、現在保有している売掛債権の情報を整理したうえで、BrainRの無料相談・問い合わせを利用してください。

よくある質問｜FAQ

赤字決算でファクタリングを検討するときは、自社の損益だけでなく、売掛先や売掛債権の内容を確認することが大切です。
相談から契約までに確認したい点を、よくある質問として整理します。

Q1. 赤字決算でファクタリングを検討するとき、最初に何を確認すればよいですか？
A. 売掛先、対象となる売掛債権、入金予定を確認してください。ファクタリングでは利用企業の業績だけでなく、売掛先の信用力が重視されるためです。自社が赤字という理由だけで利用可否を決めず、確認できない取引情報を推測して補わないようにしてください。

Q2. 赤字決算でもファクタリングを相談できますか？
A. 売掛債権がある場合は、その内容を整理したうえで相談してください。BrainRでは、赤字決算の企業についても、売掛債権があれば内容を確認したうえで検討しています。赤字決算であれば利用できるという意味ではなく、売掛先や売掛債権の内容を踏まえて個別に判断される点に注意してください。

Q3. 赤字企業がファクタリングを進める際は、どの段階で何を確認すればよいですか？
A. 申込前に売掛先と売掛債権の資料を整理し、契約前には手数料、買戻し条件、債権譲渡登記の有無を確認してください。記事では、売掛先や必要資料の整理に加え、契約条件を確認してから判断する流れを示しています。税金滞納がある場合は、対象となる売掛債権に差押えなどの問題がないかも含めて相談してください。

Q4. ファクタリングの契約で注意したい条件は何ですか？
A. 手数料と実際の受取額に加え、売掛金を回収できなかった場合の買戻し条件を確認してください。金融庁は、高額な手数料による資金繰り悪化や、買戻しを求めるなど取引の実態によって貸金業に該当するおそれがあるケースに注意を促しています。資金化を急いでいても、入金までの速さだけで決めず、不明な契約条件は説明を受けてから判断してください。

Q5. ファクタリングの相談前にはどのような書類を準備すればよいですか？
A. 通帳のコピーと売掛債権に関する書類を手元にそろえてください。BrainRでは、この2点を基本的な必要書類として案内しており、対象となる売掛先や請求内容、入金予定と対応させておくと相談時に情報を伝えやすくなります。確認できない内容を推測せず、手元の資料で確認できる情報を整理して相談してください。